Опубликована инструкция, как россиянам вернуть до ₽88 тыс. за взносы на ПДС Какие условия нужно выполнить и как проще получить возврат налога на личные взносы по программе долгосрочных сбережений, рассказала исполнительный директор «СберНПФ» Алла Пальшина Сбербанк SBERP -0,09% ВТБ VTBR +1,78%
Сколько можно вернуть
Максимальная сумма в год, с которой можно вернуть налог, составляет ₽400 тыс. В нее входят взносы по четырем видам продуктов:
- индивидуальный инвестиционный счет; программа долгосрочных сбережений (ПДС); договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО); договор добровольного страхования жизни.
Сумма возврата налога зависит от ставки, по которой человек платит НДФЛ:
- 13%— до ₽52 тыс.; 15%— до ₽60 тыс.; 18%— до ₽72 тыс.; 20%— до ₽80 тыс.; 22%— до ₽88 тыс.
Так, за взносы 2024 года можно вернуть от ₽52 тыс. до ₽60 тыс. в зависимости от ставки НДФЛ— 13 или 15%. С 2025 года шкала налогообложения поменялась: теперь в ней пять ступеней. Благодаря этому выросла и максимальная сумма, которую получится вернуть с помощью налогового вычета.
Как оформить налоговый вычет
Существует два способа получить вычет: упрощенный и классический.
Упрощенный способ (без декларации)
Подойдет, если вы платите НДФЛ и у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы.
Как это работает:
- Ваш НПФ передает данные о сделанных взносах в налоговую службу. Налоговая служба формирует и предзаполняет заявление на вычет. Оно появится в личном кабинете:
— не позднее 20 марта, если сведения передали до 25 февраля;
— не позднее 20 дней, если сведения передали после 25 февраля.
Эти сроки установлены в Налоговом кодексе. Иногда приходится подождать немного дольше, но подписать заявление можно до конца года. Вы проверяете данные и реквизиты банковского счета и подписываете заявление. Налоговая служба обрабатывает заявление до одного месяца, затем возврат налога поступит на указанный счет.
Классический вариант: декларация и справка
Оформить налоговый вычет можно самостоятельно онлайн или в отделении налоговой службы по месту жительства.
Для оформления понадобятся:
- декларация 3-НДФЛ; справка об уплате взносов по договору долгосрочных сбережений(форма КНД 1151167, pdf)
Ведомство также может дополнительно запросить лицензию НПФ и копию договора долгосрочных сбережений. Получить пакет документов, включая справку по форме КНД 1151167, можно в своем НПФ. Сделать это можно двумя способами:
- через письменный запрос на адрес организации. Обязательно укажите ФИО, дату рождения, номер договора. Бумажную справку обычно готовят до десяти дней; через личный кабинет на сайте НПФ. Если фонд предоставляет такой сервис, уложиться получится в 5–7 минут.
Проверка документов у ФНС занимает до трех месяцев, после чего возврат поступит на счет, указанный в заявлении.
Когда вычет не дадут
Получить налоговый вычет на личные взносы в программу долгосрочных сбережений не получится, если человек:
- расторг договор ПДС; заключил более трех договоров ПДС; начал получать выплаты по договору; не пополнял договор ПДС в год, за который запрашивает вычет; не получает доход, с которого платит подоходный налог (например, ИП на патенте); уже использовал лимит ₽400 тыс. за налоговый период (например, по ИИС).
